省作协预算绩效管理工作简报
来源： 湖北省作家协会 发布时间： 2016-08-09 作者： 办公室
简报一：省作协财务室以“两零一优”标准推进预算绩效管理
省作协自“两学一做”活动开展以来，结合文学工作特点紧紧围绕省委省政府“加快实现文学大省向文学强省转变”的总要求，紧扣年度部门预算绩效目标，努力做到“两零一优”即零结余、零违规、优绩效，将“两学一做”的成果落实在促进湖北文学事业又好又快发展的贡献上。
2015年，按照省财政厅的要求，我会集中精力推进指标体系的建设，组织各处室全面系统的梳理各个项目的关键活动和核心指标。在此基础上，2016年，我会以绩效监控为着力点，努力提高预算绩效管理的精细化水平。
一、以关键活动为费用归集的对象
与预算直接挂钩的是活动，项目是一系列具有类似目的的活动组合。通过项目整合，我会共有两个文学重点支出项目，分别是“驻会专业作家及签约作家扶持”和“湖北文学精品创作工程”，前者以作家为扶持对象，后者以作品、文学交流为扶持对象。两个大项目，共有19个关键活动（子项）。我会以19个关键活动（子项）为对象，在项目下设财务核算辅助明细账，归集各类费用。
二、以关键活动为执行监控的对象
组织业务处室针对关键活动，进一步细化绩效指标，侧重于产出类指标的设计，如将资助的作品数，进一步细化为诗歌、短篇、中篇、长篇、散文、文集；获得的省级、国家级奖项；通过对作品数这个指标的进一步细化，建立起预算与产出间更加明细的对应关系。
三、针对关键活动共性特征优化指标
前期通过项目整合，将具有共性特征的关键活动归集到同一个项目，这个共性特征就是类似的支出目的，也是项目的效益指标的设计依据。如资助文学作品的类别、质量虽有不同，但目的主要是让更多的读者能看到，刊登在不同类型的杂志报刊、编辑出版、网络转载等，进而统计读者的数量，如杂志的发行量、出版量、点击量等。找到每个项目关键活动的共性特征后，就能设计统一的效益指标，从而设计表格进行分项统计和汇总，也就明确了关键活动与项目效益之间的明细对应关系。
四、以财务报销环节为执行监控的抓手。
党组领导高度重视预算绩效管理工作，把绩效挺在前面，落实到每个管理环节。支持财务部门以报销为抓手，推进预算绩效执行监控工作。调整每项活动的报销流程，不再受理零星报销。而是在每项活动完成后集中报销，报销前要填写绩效信息统计表、撰写简要的绩效资金报告，并提供必要的佐证材料。报经费，更报绩效。由此进一步强化机关工作人员的绩效理念。
湖北省作家协会
2016年6月
简报二
为了加快推进我会预算绩效管理工作，全面提升财政、财务科学化精细化管理水平，提高财政资金使用效益，我会以绩效监控为着力点，重点对文学项目进行管理。
一是项目预算绩效执行表，促进预算执行和绩效目标完成。2016年初，在省财政厅批复预算报告后，我会依据预算文本上编制的绩效目标，分为三类指标：成本指标，财政预算资金；产出指标，数量、质量；效益指标，经济效益、社会效益；对这三类指标分五个维度进行监控，分别是：预算、绩效目标、已支付金额、执行进度、下季度预计完成；在每次完成活动后，到财务室报销费用时，必须填写该表，否则不予报销。
二是项目资金绩效报告，完善对项目追踪、执行情况的掌握。我会共有两个文学大项目，分别是“驻会专业作家及签约作家扶持”和“湖北文学精品创作工程”，大项目包含小项目，共有19个子项目；根据这些子项目具有的文学特点，设计了项目资金绩效报告，在每次完成活动后，到财务室报销费用时，必须按照实际情况撰写，否则不予报销。项目资金绩效报告分为五个模块：项目概况、项目组织实施情况、项目绩效情况、其他需要说明的问题、项目综合评价评语。
三是项目完成佐证材料，提高绩效目标完成的质量。我会文学项目主要分三种：资助作家、资助作品、资助文学活动，在每次完成活动后，到财务室报销费用时，必须分类提供佐证材料，例如：资助作家需提供作家名单、文学作品清单、出版书籍图片等；资助文学活动需提供，活动照片、活动视频、活动简报、活动记录等。
总之多措并举，促进、完善我会预算绩效管理工作。
湖北省作家协会
2016年8月
简报三
在目前施行新《预算法》的大背景下，结合中央“八项规定”和省委“六条意见”的要求，结转资金是每年都遇到的问题，在一般行政机关，特别是在文化行政事业单位中，结转资金的情况屡见不鲜，以问题为导向，透过现象看到本质，寻找事务内在因果之间的勾稽关系，有助于我们提高预算绩效管理水平，有助于我们提高预算执行进度，有助于我们更科学、更精准的编制预算。
一、结转资金的概念
《行政单位财务规则》对此给出了明确的定义，结转资金：是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。通俗讲就是当年项目未执行完，造成资金结余，进而需要结转到下一年继续使用。
二、造成结转资金的原因
在一个完整会计年度里，企业有12个月时间可以花钱，但是行政机关只有近9个月时间花钱，每年行政机关预算都会有若干个大项目，每个大项目下面又细分若干个小项目，再加上行政机关繁重的政治学习任务，同时还有走政府采购流程消耗的时间，所以不可避免的造成了一些结转资金，特别是在文化行政单位，面对这个共性问题又有一些客观的个性原因。比如，出版书籍和杂志，往往需要先收集稿件，然后编辑、校对，接着与作者沟通、修改，再进行编辑，定稿后还要送往出版社，经修改后，最后送往印刷厂，经过排版、印刷，成品才可以面世，这就像一个串联电路，中间环节多，如果有一个环节出现问题，后面的步骤无法进行，所以会导致项目未做完，资金结转。
三、如何减少结转资金的规模
首先遵循省财政厅“预算编制科学化、精准化”的要求，结合我会文学工作的特点，针对出版书籍、杂志等项目进行调整，比如：湖北作家期刊项目和新作家期刊项目，都是一年四期，往往第四期会因为年底事情多、时间紧等不可预见的因素而无法完成，所以在编制下一年预算时，该项目可以调整为上一年的第四期与本年的一、二、三期，仍然保持全年四期的规模，如此便可以较好的避免资金结转，同时我会也采取了季度预算执行进度督促机制，在每个季度末向各部门告知预算执行情况，如此，多措并举，便可以较好完成全年预算绩效目标。
湖北省作家协会
2016年8月
